老师，您好！请教下游乐场游玩的收费可以直接入法人个人账号吗？税务会查吗？

一岁就很乖 追问

2020-06-26 15:38

要是核定征收就可以是吗？

耿老师 解答

2020-06-26 15:39

你好，一般是个体工商户才会核定征收，如果是个体工商户的话问题不大。

一岁就很乖 追问

2020-06-26 15:41

哦，是企业，有关营业支付的材料没有发票怎么办呀？

耿老师 解答

2020-06-26 15:42

你好，实际业务可以根据出入库单或者是合同做账，但是未取得合规发票，企业所得税钱不可以抵库，汇算清缴的时候要做利润调整。

一岁就很乖 追问

2020-06-26 15:44

哦，就是没取得正式发票，企业所得税汇算清缴时，不能入成本是吧？

耿老师 解答

2020-06-26 15:46

你好，是做调整只调表不用调帐，因为是实际发生的。

一岁就很乖 追问

2020-06-26 15:50

哦，那是说要剔除这部分的费用，交企业所得税是吗？

耿老师 解答

2020-06-26 15:52

你好，是的。汇算清缴的时候要把这些费用剔除掉。

一岁就很乖 追问

2020-06-26 15:53

还再请教下，公司这个月才运营，人员工资从公户走的话，公司目前又没打算给它们做社保，没交社保有税务风险吗？

耿老师 解答

2020-06-26 15:55

你好，按规定是要缴纳社保的，你这样是存在一定的查账风险，工资可能不允许企业所得税前抵扣。

一岁就很乖 追问

2020-06-26 15:56

哦哦，那就相当于没取得正式发票，不能计入成本，是这么理解吧？

耿老师 解答

2020-06-26 15:57

你好，真实业务可以计入成本，但是不可以企业所得税前抵扣。

一岁就很乖 追问

2020-06-26 16:01

企业所得税25%？就看收入多少了是吧？因为取得正式成本发票可能很少哦

耿老师 解答

2020-06-26 16:03

你好！应该是应纳税所得额，一般是收入减去成本费用的差额。

一岁就很乖 追问

2020-06-26 16:06

哦，不是正式成本发票，不让企业所得税前抵扣，就是从成本费用里剔除出来了吗？

耿老师 解答

2020-06-26 16:13

您好，可以这样理解。