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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-06-27 11:13

购进货物用于职工福利进项税额不可以抵扣，不算进项税额就可以了

蒋飞老师 解答

2020-06-27 11:21

150*60%*13%=11.7（当月应交增值税的金额）

东海 追问

2020-06-27 11:33

我理解是11.7-（0-10x13%

东海 追问

2020-06-27 11:34

哪种情况才进项转

蒋飞老师 解答

2020-06-27 12:28

之前进项已经抵扣了，才进项税额转出
这个地方才购进，进项还没有抵扣，就不用进项税额转出了（直接不抵扣就可以了）

东海 追问

2020-06-27 14:05

题 中只说收到专票，咋知道进项没有抵扣呀，

蒋飞老师 解答

2020-06-27 14:20

考试时，要注意审题，看到“当月”两个字没有呢？

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相关问题讨论
是的，用于职工福利的都要进项税转出
2018-08-30 15:00:51
购进货物用于职工福利进项税额不可以抵扣，不算进项税额就可以了
2020-06-27 11:13:42
老师上面那个答案进账转出了，这个题怎么增值税直接记入成本了
2018-05-01 20:20:43
你好！ 增值税进项税额转出（不视同销售） 但所得税是视同销售的（确认收入的）
2019-11-08 18:44:20
你好，增值税是一个链条，您购进商品已经抵扣了进项税额，而用于职工福利，相当于用于非生产性项目，不再计提销项税额，导致增值税链条断裂，所以国家税法规定，需要进项税额转出。 为您提供解答，祝学习你
2019-03-25 22:18:01
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