19年的业务，20年才开发票，应该怎么做账

吹吹风 追问

2020-06-27 13:25

19年当时发生业务的时候，没有做相应的账务处理，现在20年应该怎么去处理

小林老师 解答

2020-06-27 13:33

您好，正确操作，参考分录，借应收账款，贷以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税（销项税额）。借以前年度损益调整，贷库存商品等科目。同时考虑企业所得税的影响。

吹吹风 追问

2020-06-27 13:41

以上说的考虑企业所得税的影响，是会有怎样的影响？

小林老师 解答

2020-06-27 15:08

您好，因为您滞后确认收入，实际是19年应纳税所得额需要增加，可能会需要补缴19年企业所得税。