编制记账凭证，逐笔登记总账，进行结账和试算平衡

冉老师 解答

2020-06-27 22:05

你好，每一笔账务处理，我都给你详细写出来，如下，有点多
1、借：预付账款90000
贷：银行存款90000
2、借：短期借款50000
应付利息500
贷：银行存款50500
3、借：应收票据351000
贷：主营业务收入300000
应交税费-应交增值税51000
4、借：销售费用2800
贷：银行存款2800
5、A材料分摊运费=950*45000*（45000+50000）=450
B材料分摊运费=950*50000*（45000+50000）=500
借：原材料-A材料45450
原材料-B材料50500
应交税费-应交增值税16150
贷：预付账款90000
应付账款22100
6、借：应付职工薪酬25000
贷：库存现金25000
7、借：应收账款150000
贷：主营业务收入25500
应交税费-应交增值税175500
8、借：生产成本-甲8000
生产成本-乙7000
制造费用3000
管理费用7000
贷：应付职工薪酬25000
9、借：管理费用800
库存现金200
贷：其他应收款1000
10、借：制造费用5500
管理费用1200
贷：累计折旧6700
11、甲分摊制造费用=（3000+5500）*8000/(8000+7000)=4533.33
乙分摊制造费用=（3000+5500）-4533.33=3966.67
12、借：库存商品-甲55000
库存商品-乙25000
贷：生产成本80000
13、借：主营业务成本98000
贷：库存商品-甲15000
库存商品-乙83000
14、借：税金及附加1500
贷：应交税费1500
15、借：银行存款638
贷：财务费用638

风趣的嚓茶 追问

2020-06-27 22:18

我不会写总账还有结账和试算平衡

冉老师 解答

2020-06-27 22:19

你好，你说的结账是哪个，总账就是根据我写的分录登记每一个科目，试算平衡有表格吗，就是一借一贷的登记

风趣的嚓茶 追问

2020-06-27 22:26

没有呀，我就是不知道怎么写

风趣的嚓茶 追问

2020-06-27 22:26

请问您有相关的例题和答案让我参考一下的吗，谢谢！

冉老师 解答

2020-06-27 22:28

你好，因为这个是答疑平台，我这个答题界面不能发送表格，

风趣的嚓茶 追问

2020-06-27 22:29

好吧，谢谢你

冉老师 解答

2020-06-27 22:30

不客气，祝你工作顺利，生活愉快