15年暂估一笔应付款，到16年做汇算清缴时还没拿到发票，我给调减主营业务成本了，多缴了点税。现在我可以直接用现金把这笔应付款做平吗？即使不会有发票了

Debbie 追问

2016-06-22 19:35

不是先红字冲销原来的暂付款，借：原材料 贷：应付账款-暂估，然后再做借：原材料 贷：库存现金吗

Debbie 追问

2016-06-22 19:37

意思就是汇算清缴调了后，可以不用设计现金类或银行存款科目？

Debbie 追问

2016-06-22 19:39

那分录是您刚才说的哪一个，还是2个分录都要做呢？

Debbie 追问

2016-06-22 19:54

好的，谢谢。以后即使发票来了，也不用管了吧

邹老师 解答

2016-06-22 19:05

你好，你可以按规定冲销该笔暂估款项

邹老师 解答

2016-06-22 19:28

借；应付账款——暂估      贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2016-06-22 19:36

你好，冲销就是这一笔分录，借；应付账款——暂估    贷；原材料

邹老师 解答

2016-06-22 19:38

是的

邹老师 解答

2016-06-22 19:44

借；应付账款——暂估 贷；原材料

邹老师 解答

2016-06-22 19:57

你好，是的
不用客气