老师，我们是5月新成立的公司，5月就发生了一些费用，我想5月购入的电脑什么的应该也是在6月算固定资产折旧什么的，5月没主营收入，那我5月还需要做哪些分录呢？是不是还得计提一下5月工资和个税，然后把费用转到本年利润就行了？还有什么需要做分录的情况么？（因为6月做的税务登记，所以五六月份的账都没做，我现在刚把5月的整理出来，想问问老师我还要考虑什么别的情况么？），5月也没有实收资本应该也不用缴纳印花税，别的因为也没有主营收入是不是也都不用计提税什么的？！哦，对了，5月还有一张专票是不是做到同一笔业务里？

风吹麦浪 追问

2020-06-29 19:29

嗯，5月收到一张专票

答疑苏老师 解答

2020-06-29 19:35

你好 收到专票记入费用，还需要确认进项税额。

风吹麦浪 追问

2020-06-29 19:44

老师，我们发放5月工资设计的部门有：总经办、业务部、综合办公室和财务部，那计提5月工资是不是就，借：管理费用（总经办+综合办公室）/销售费用/财务费用，贷：应付职工薪酬。5月也不涉及缴纳社保和公积金

答疑苏老师 解答

2020-06-29 20:33

你好 财务部也是记入管理费用科目的。

风吹麦浪 追问

2020-06-29 20:35

那就只有业务部的记入销售费用么？

答疑苏老师 解答

2020-06-29 20:37

你好 是的 是这样的。