根据财政局2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》，“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 能解释一下吗，不太明白如何操作。

越努力越幸运宇宁 追问

2020-06-29 11:05

是的，具体怎么操作，做凭证又怎么做，最后报表又怎么做。理解不了

小云老师 解答

2020-06-29 11:15

凭证怎么做？那就多的很啊，你要说具体业务才能做的了，你要交税的时候就贷应交税费，实际交了就借应交税费
报表根据应交税费科目的余额填写
有负数时手工账你可以填写应交税费负数，软件的一般不让出现负数就在流动或非流动资产那里