跟承揽司机签了合同先预结8.8元每顿的运输费，还有14元每顿留下来做考核。之前8.8*100顿=880每月预结算给司机，剩下14是考核半年结算14*100顿=1400需，但是这14块要减去成本(车油耗及修理费比如是900)最后还有500只结算49%的比列中50%也就是122.5元。还有50%到年底考核结算。老师这样我账务要怎样处理。

✔气球 追问

2020-06-29 14:09

交通运输行业。

逸仙老师 解答

2020-06-29 14:41

那计提他们的运输费走借：劳务成本，贷：其他应付款，油耗这些，借：其他应付款   贷：库存现金，借：主营业务成本   贷：劳务成本（油耗、修理费等）；半年结算,借：其他应付款   贷：库存现金

✔气球 追问

2020-06-29 14:45

19年12－5月份月份已经预结了运输费8.8元每顿，现在考核单价14元每顿是减去12－5月份成本合计。那些成本实际每月做账的时候已经按正常入账了，现在半年度考核又算出这个考核成本跟运输费。

逸仙老师 解答

2020-06-29 14:46

那就是看你计入劳务成本的金额就是啊