老师您好，请问一下社区集体股份经济合作社以出租门店，摊位为主营业务，请问确认收入时增值税税率是多少？ 谢谢

怜香子 追问

2020-06-29 09:54

好的，谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-06-29 09:54

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

怜香子 追问

2020-06-29 10:00

老师请放心，我每个问答都会评价的。老师再请教一下：
借：库存现金60
贷：主营业务收入59.41
        应交税费～应交增值税0.59
请问这个税率多少呀？

怜香子 追问

2020-06-29 10:03

老师，补充一下，这是上任会计做的，我找不到思路，所以请教一下

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:04

这个税率就是60/(1+X )=59.41,你计算出X即可

怜香子 追问

2020-06-29 10:11

老师，我算出来了的，但是0.99%这个税率对不对呢？

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:17

对的，你的计算是正确的  0.99%

怜香子 追问

2020-06-29 10:18

老师您刚才说小规模5%，一般9%，这个税率0.99%正确吗？

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:18

这个税率0.99%不正确，没有这个税率

怜香子 追问

2020-06-29 10:19

老师，那就是说之前的会计做的不对，那我现在该怎么做呢？

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:20

我觉得是他计算的不对，分录是对的

怜香子 追问

2020-06-29 10:22

老师，那像这样的情况，我需要把前边他做的账重新做吗？他留下的是手工账。

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:22

你把错误的冲掉，做正确的

怜香子 追问

2020-06-29 10:25

他做了12月，1-3月份的账，所有确认收入的都是这个税率，那我在做4月份的账的时候就把所有冲掉重新做，是这个意思吗？

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:25

对的，你的理解是正确的

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:25

软件做账方便一点，手工麻烦

怜香子 追问

2020-06-29 10:27

老师，我现在用咱们学堂的快账软件的，我想再请教您一下，我这样冲了之后后期还需不需要做其他处理呢？

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:28

你把错误的冲掉，做正确的分录

怜香子 追问

2020-06-29 10:33

老师，这样的话就相当于4月多了一笔收入，这样会不会影响报表呢？

紫藤老师 解答

2020-06-29 10:34

你把错误的冲掉，做正确的分录，只会影响增值税和收入