老师，你好，我公司是设计小规模公司，开具了一张专用发票1万元，但是对方汇款给我公司9千元，还有1千元抵扣我公司的之前的晒图费（这一千元费用没有发票开具的，只有收据），请问怎样做会计分录

梦里知多少 追问

2020-06-29 11:31

这个晒图费之前是没有挂帐的，就是对方扣了这一千元做为晒图费，对方不开具发票以后也不会开，只开具了一张收据，收据不是不能入帐的凭证吗？

梦里知多少 追问

2020-06-29 11:35

所以说是我现在是开具了发票1万，只收到9千，那一千是抵扣晒图费，而对方只开具了一张收据，所以我就是问这一千元是怎么做帐？

meizi老师 解答

2020-06-29 11:43

你好 收据可以入账 只是无法税前扣除的 。   借费用或者成本1000贷应付账款1000 这样来挂    现在做 借银行存款9000 应付账款1000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

梦里知多少 追问

2020-06-29 11:50

那这1000元就一直这样挂着吗？因为以为也不会了收到发票了，对方只开收据的，以后要怎么做分录？

meizi老师 解答

2020-06-29 12:04

你好上面不是已经做平了吗 怎么还会挂着  。  你汇算调整处理即可  不需要单独做分录 了