送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-06-29 15:09

借:银行存款
贷:预收账款
下月开具发票后及时做销售处理

小丽 追问

2020-06-29 15:10

我们开不了电费发票的

江老师 解答

2020-06-29 15:10

可以到税务局代开发票处理

小丽 追问

2020-06-29 15:11

对方也只问我们要了收据而已

小丽 追问

2020-06-29 15:11

不准备开发票怎么处理

江老师 解答

2020-06-29 15:13

那就是直接做当月的无票的销售收入处理
借:库存现金(或银行存款)
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

小丽 追问

2020-06-29 15:15

电费是税率是多少呢

江老师 解答

2020-06-29 15:18

电费的增值税税率是13%,增值税征收率是3%

小丽 追问

2020-06-29 15:18

不能做营业外收入记帐吗

江老师 解答

2020-06-29 15:20

这个不能做营业外收入,做营业外收入是逃了增值税

小丽 追问

2020-06-29 15:21

增值税税率是13%,增值税征收率是3%这是什么意思呢

江老师 解答

2020-06-29 15:21

一般纳税人需要按13%的开具销售电的发票,小规模纳税人需要按3%开具发票(疫情期间可以减按1%进行开具销售发票)

小丽 追问

2020-06-29 15:22

增值税征收率是3%这什么意思

江老师 解答

2020-06-29 15:23

就是小规模纳税人说增值税征收率,就是小规模纳税人的增值税征收率是3%

小丽 追问

2020-06-29 15:27

就是说如果是小规模纳税人的话做无票销售只要按1%交增值税就可以了是吗,如果月不超10万还可以免增值税是吧

江老师 解答

2020-06-29 15:28

小规模纳税人的话做无票销售只要按1%交增值税就可以了。如果月不超10万还可以免增值税。你说的完全正确

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