老师,对公收了客户13720元的电费,该怎么入帐(没有开电费发票给客户)

小丽 追问

2020-06-29 15:10

我们开不了电费发票的

江老师 解答

2020-06-29 15:10

可以到税务局代开发票处理

小丽 追问

2020-06-29 15:11

对方也只问我们要了收据而已

小丽 追问

2020-06-29 15:11

不准备开发票怎么处理

江老师 解答

2020-06-29 15:13

那就是直接做当月的无票的销售收入处理
借：库存现金（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

小丽 追问

2020-06-29 15:15

电费是税率是多少呢

江老师 解答

2020-06-29 15:18

电费的增值税税率是13%，增值税征收率是3%

小丽 追问

2020-06-29 15:18

不能做营业外收入记帐吗

江老师 解答

2020-06-29 15:20

这个不能做营业外收入，做营业外收入是逃了增值税

小丽 追问

2020-06-29 15:21

增值税税率是13%，增值税征收率是3%这是什么意思呢

江老师 解答

2020-06-29 15:21

一般纳税人需要按13%的开具销售电的发票，小规模纳税人需要按3%开具发票（疫情期间可以减按1%进行开具销售发票）

小丽 追问

2020-06-29 15:22

增值税征收率是3%这什么意思

江老师 解答

2020-06-29 15:23

就是小规模纳税人说增值税征收率，就是小规模纳税人的增值税征收率是3%

小丽 追问

2020-06-29 15:27

就是说如果是小规模纳税人的话做无票销售只要按1%交增值税就可以了是吗,如果月不超10万还可以免增值税是吧

江老师 解答

2020-06-29 15:28

小规模纳税人的话做无票销售只要按1%交增值税就可以了。如果月不超10万还可以免增值税。你说的完全正确