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送心意

何江何老师

职称： 中级会计师,高级会计师,税务师

2020-06-29 16:54

您好同学，提取时应bai当按当年累计的非限du定性净资产计提
借:非限定性净资产
贷:限定性净资产--发展基金
发展基金一般用于发展学校
借:限定性净资产--发展基金
贷:银行存款(应付账款)等
如果用如扩建教学楼,宿舍等,则
借:固定资产--房屋建筑物--教学楼
贷:银行存款(应付账款)等
再将限定性净资产转入非限定性净资产
借:限定性净资产--发展基金
贷:非限定性净资产

激昂的汽车 追问

2020-06-29 17:21

老师，这个我没理解，是如果用于扩建教学楼，比如花了1万，分录是先借：固定资产 1万 贷：银行存款 1万再借：限定性净资产——发展基金1万 贷：非限定性净资产1万 吗？

何江何老师 解答

2020-06-29 17:22

是的，就是这个限定的净资产解除限定，一般是使用就不算是限定了，就要解除

激昂的汽车 追问

2020-06-29 17:41

老师是不是这样的做的，年前计提的话借：非限定性净资产5万，贷：限定性净资产5万，第二年使用的话，比如扩建教学楼用了1万，则，借：固定资产1万，贷：银行存款1万，借：限定性净资产-发展基金4万，贷：非限定净资产4万

何江何老师 解答

2020-06-29 17:53

您好同学，不是的借：限定性净资产-发展基金1万，贷：非限定净资产1万

激昂的汽车 追问

2020-06-29 18:02

那剩余的发展基金还在发展基金上面挂着吗

何江何老师 解答

2020-06-29 18:37

是的同学，这个还可以在里面挂上以后用了也这么转

激昂的汽车 追问

2020-06-29 18:44

谢谢老师，那这年年底再计提发展基金时，若还有期初余额，是加上起初余额等于净收益的25％.还是不加起初余额

何江何老师 解答

2020-06-29 20:33

您好同学，年底计提是不加期初的同学

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您好同学，提取时应bai当按当年累计的非限du定性净资产计提 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金 发展基金一般用于发展学校 借:限定性净资产--发展基金 贷:银行存款(应付账款)等 如果用如扩建教学楼,宿舍等,则 借:固定资产--房屋建筑物--教学楼 贷:银行存款(应付账款)等 再将限定性净资产转入非限定性净资产 借:限定性净资产--发展基金 贷:非限定性净资产
2020-06-29 16:54:33
借，管理费用 贷，预计负债
2022-07-07 16:12:14
你好，需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2018-05-15 09:36:30
您好，每月销售10万元，免水利建设基金，分录，可以先计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交水利建设基金，如果不交时，再转入收入，借：应交税费-应交水利建设基金，贷：营业外收入-政府补助
2017-02-08 17:44:55
借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利基金
2017-12-15 20:01:06
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