老师，你好！我们公司是做抖音的，去年3月成立的一般纳税人公司，去年开票收入1300多万，今年开票收入二十多万，现在想注销。但是面对一个问题:他的服务成本还有50多万未入账（6%税率），所以未认证的税额有3万多，请问怎么处理方便注销？

Midy 追问

2020-06-29 20:15

老师，没有

文老师 解答

2020-06-29 20:28

那没有的话，您是为了做利润才没有入账的是吗

Midy 追问

2020-06-29 20:30

不是，成本票这个月才开回来的，现在想注销了，需要把这些专票成本入账（跟着有几万的进项需要认证）

文老师 解答

2020-06-29 20:35

那这是属于去年的成本是吗

Midy 追问

2020-06-29 20:37

不是，就这个月的

Midy 追问

2020-06-29 20:39

如果属于去年成本或缺成本票，就直接做暂估，收到发票再红冲了。现在面对问题就是，注销企业必须认证完进项，直接做进项税额转出，需要补交税款不？

文老师 解答

2020-06-29 20:44

做进项税额转出是不需要补交税的

Midy 追问

2020-06-29 21:25

那是这个月认证完，7月申报时在增值税申报表上进项税额转出填上此数就OK了吗？

文老师 解答

2020-06-29 22:09

是的，是可以这样操作的

Midy 追问

2020-06-29 22:27

好的，谢谢老师！

文老师 解答

2020-06-30 12:10

不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！