汪老师，昨天提问的忘了问个问题，退回来的进项部分对应的还有城建税，这个怎么做分录啊？

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-30 08:51

就是冲一下，最后只保留银行存款增加，是吧？老师

maize老师 解答

2020-06-30 09:07

你之前那个计提需要冲掉，我额外问下你这个退进项税额是不是啥优惠，我想下是不是啥政策优惠？？

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-30 09:12

应该不是什么优惠政策，以前报无票收入的时候也没有说不勾选进项不符合流程，这次是有人到税局检查，发现我们公司进项票有很多，税局才要求这样做的

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-30 09:15

借税金及附加（负数），贷应交税（负数），是充上个月计提的，那借:银行存款，贷应交税，这两个分录一结合，最后银行存款增加，税金及附加减少，税金及附加是减少现在这个月的数额吗？老师

maize老师 解答

2020-06-30 09:24

是的，那就增值税还是先按我写那么做吧，

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-30 09:27

谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-30 09:33

好的我先回复别的学员了