老师，这道题 乙公司不是甲公司的子公司不应该纳入合并报表的范围吧，甲公司合并报表为什么要抵消40呢 甲公司不是只有560的投资收益吗？我理解的40没有在合并报表 但是答案有A想不明白 求解

飞儿 追问

2020-06-30 10:34

但是乙公司不是甲公司的子公司也要抵消吗 这40纳入甲公司合并报表了呀

孺子牛老师 解答

2020-06-30 10:36

是的，不是子公司，所以意思一下，按持股比例抵销，母公司是不考虑持股比例，是全额抵销的。

飞儿 追问

2020-06-30 10:43

还是不太理解 我先想想 老师还有个问题

飞儿 追问

2020-06-30 10:47

这个 我的算的金额 对应不上
问题1  2016年是计提半年折旧还是1年
问题2 递延所得税资产抄上一年的分录时 也是累计金额吗

飞儿 追问

2020-06-30 11:07

而且递延所得税资产不应该在贷方吗
借：所得税费用
贷：递延所得税资产

孺子牛老师 解答

2020-06-30 11:29

1半年折旧
2是累计的金额，因为合并报表没有正式账务，都是每年重新编写，所以以前的分录，本年都要重新编写，同时把本年的业务进行调整。

飞儿 追问

2020-06-30 13:51

好的谢谢老师

孺子牛老师 解答

2020-06-30 14:40

不用客气，应该做的。