例如公司负责人用现金支付了租金1000元。然后从对公账户里面支出1000元到自己银行卡上面，作为报销款。那么分录应该怎么做？

包儿 追问

2020-06-30 10:37

这两笔分录可以写在同一张凭证上面吗？还是分两张凭证来写？

紫藤老师 解答

2020-06-30 10:37

两笔分录可以写在同一张凭证上面

包儿 追问

2020-06-30 10:42

如果负责人1-3月支付了租金，当时做的会计分录是
借：管理费用-租金
贷：现金
那现在4月份，对公账户报销之前用现金支付的租金。现在应该怎么做分录？

紫藤老师 解答

2020-06-30 10:42

借其他应付款 贷 银行存款

包儿 追问

2020-06-30 10:43

之前没有用其他应付款的

包儿 追问

2020-06-30 10:44

如果现在报销用其他应付款，那么期末其他应付款就挂着这部分数目？

紫藤老师 解答

2020-06-30 10:44

借 管理费用 贷 其他应付款 借其他应付款 贷 银行存款，才对

包儿 追问

2020-06-30 10:45

我之前1-3月，用现在支付租金，已经用过管理费用了，如果现在还用管理费用，那费用就重复了？

包儿 追问

2020-06-30 10:46

之前1-3月份，支付租金的时候，我只这样做分录：
借管理费用
贷现金

紫藤老师 解答

2020-06-30 10:46

你需要把分录改一下，借 管理费用 贷 其他应付款 借其他应付款 贷 银行存款，才对

包儿 追问

2020-06-30 10:48

我当时的确不知道负责人会以银行账户报销的操作，他也的确用现金支付。分录没有错。

紫藤老师 解答

2020-06-30 10:48

那就把发票附在你以前的分录上面

包儿 追问

2020-06-30 10:50

那我可不可以现在把对公账户报销那部分的钱，做一笔分录？
借库存现金
贷：其他应付款
然后报销的时候：
借：其他应付款
贷：银行

包儿 追问

2020-06-30 10:51

之前做的分录，我是把发票已经附在后面。

紫藤老师 解答

2020-06-30 10:51

你好，可以，借库存现金
贷：其他应付款


然后报销的时候：
借：其他应付款
贷：银行