老师，勾选认证本月取得的增值税专用发票怎么做账务处理

零度浪漫 追问

2020-06-30 10:38

还有一部分不在当期抵扣，没有勾选，这部分怎么做账务处理呢？

崔老师 解答

2020-06-30 10:41

借：应交税费——待认证进项税额 
    贷：银行存款/应付账款 
经后期勾选认证后，转入“进项税额”， 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
    贷：应交税费——待认证进项税额

零度浪漫 追问

2020-06-30 10:56

老师，建筑公司，外地预缴税款怎么做账务处理？

零度浪漫 追问

2020-06-30 11:02

老师，还有月末结转本月未交增值税怎么做账务处理？

崔老师 解答

2020-06-30 11:25

借：应交税费——应交增值税——已交税金
  贷：银行存款

零度浪漫 追问

2020-06-30 11:28

老师，预缴的其他税款，是不是借:应交税费-应交印花税（水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加）-已交税金？

崔老师 解答

2020-06-30 11:40

1、计提时：
借：税金及附加-水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加
   贷：应交税费-应交水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加
2、缴纳时：
借：应交税费-应交水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加
    贷：银行存款