装修工程企业 2019年销售家具、木门等之类的装修东西，取得了收入。然后未取得采购货物的增值税专用发票。2020年的时候才收到增值税专用发票怎么进行账务处理？ 2019年的时候已经做了一笔账务处理是：根据权责发生制借：主营业务成本500 万元 贷：其他应收款——XX(老板的名字） 2020年每个月才逐步收到增值税专用发票做的账务处理是：借：主营业务成本 借：应交税费——增值税进项 贷：应付账款 这两个期间的账务处理差了点什么呢？2020年才认证进项税肯定放在2020年，可是成本票要放在2019年后面才对。怎么处理呀？

a473206493 追问

2020-08-24 17:53

就是我走银行付款的，那不就应该是借应付账款，带银行存款吗

a473206493 追问

2020-08-24 17:54

就是我想知道正确完整的分录怎么写

耿老师 解答

2020-08-24 18:01

你把去年的原分录给我写下我看看。然后我给你写调整分录。

a473206493 追问

2020-08-24 19:40

去年就只做了一个根据权责发生制，借主营业务成本，带其他应收款～老板

耿老师 解答

2020-08-24 22:04

你好，主营业务成本你未取得发票是吗？应该是其他应付款吧，怎么是其他应收款的？

a473206493 追问

2020-08-25 06:29

同事做账就是其他应收款

耿老师 解答

2020-08-25 06:38

你好！借以前年度损益调整  贷 其他应收款都是红字在  借以前年度损益调整  应交税费  贷银行存款等蓝字