老师 我们公司58冲资源 因为不是用我们开的端口 对方开票 没有填公司注册地 开户行 票可以用吗

玲老师 解答

2020-06-30 12:33

您好，这个费用一般是记在费用的，不记得成本，你是特殊企业吗？

玲老师 解答

2020-06-30 13:30

您好，借管理费用，办公费贷，银行存款

玲老师 解答

2020-06-30 13:33

你好，您支付费用就一笔分录借管理费用，办公费贷银行存款

玲老师 解答

2020-06-30 13:39

借应收账款贷主营业务收入应交税费，借应交税费贷营业外收入，借银行存款贷应收账款

玲老师 解答

2020-06-30 13:49

免税的应交税费也要写出来，然后结转到营业外收入，你免的是增值税，所得税没有免

玲老师 解答

2020-06-30 16:51

您说一下，您是因为什么免税的，然后是免得增值税，然后免所得税了吗？

玲老师 解答

2020-06-30 17:42

是的，免增值税，但你们没有免所得税，所得税还是要交的，把减免的增值税按照1%计算，结转营业外收入

玲老师 解答

2020-06-30 18:30

你好，是的 你看一下国家税务总局的申报表填写说明可能就会明白了
《国家税务5261总局关于支持个体4102工商户复工复业等税收征收管理事1653项的公告》（国家税务总局公告2020年第5号）
三、增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)。

Y 追问

2020-06-30 12:13

这个记入成本非要么  
借：主营业务成本

       应交税金-应缴增值税-进项税

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

Y 追问

2020-06-30 12:16

还是直接  借主营业务成本  贷银行存款

Y 追问

2020-06-30 13:30

招聘公司呀  那记在管理费用？ 分录怎么写呀

Y 追问

2020-06-30 13:32

一笔分录就行了是吧

Y 追问

2020-06-30 13:36

好的  谢谢

Y 追问

2020-06-30 13:37

老师  像我这个月开的免税发票  下个月才能收款  跨季度了  这个分录怎么写呀

Y 追问

2020-06-30 13:44

免税的  那就是 借应收账款 贷主营业务收入    借银行存款  贷应收账款

Y 追问

2020-06-30 16:46

免税的增值税是零    不是一笔分录就行了么 借 银行存款  贷主营业务收入   这个因为跨季度 难道还要填 应交税费零  转入营业外收入零  吗

Y 追问

2020-06-30 17:37

湖北的今年免税呀

Y 追问

2020-06-30 18:18

没太懂   小规模纳税人  比如我这个季度开了20万的免税票  因为免税 应交增值税就是零   难道还有20万3% 然后再乘1%  然后结转到营业外收入吗