老师好!我公司账上共有9万的预付账款，逾期3年以上，公司人员变动较大，对这9万预付账款无从找起，不知道对方的联系方式，且已久远，我现在做什么分录可以转销？

娜娜 追问

2020-06-30 13:46

那我后面贴什么附件呢

娜娜 追问

2020-06-30 13:48

坏账准备是不是不能随便做，得需要找税务吗？

小林老师 解答

2020-06-30 13:49

您好，您内部审批的痕迹，以及上述款项形成的资料（银行回单、原始凭证等）。

娜娜 追问

2020-06-30 13:52

您说的银行回单、原始凭证等，是当时预付时候的单据吗？那些都贴到预付的时候了，只有预付时银行的单据，对方没给开票

小林老师 解答

2020-06-30 13:53

您好，是的！就是付款的时候，就是因为对方没开票，要做损失证明交易的真实性。

娜娜 追问

2020-06-30 13:56

几年前已经贴在预付的赁证后面了，现在没有了怎么办？

小林老师 解答

2020-06-30 13:57

您好，那您找到预付款的凭证，把信息尽可能复印。

娜娜 追问

2020-06-30 14:04

我从网上看到有人这样做，借：营业外支出，贷：预付账款，这个有道理吗？和您说的方案哪个好？

小林老师 解答

2020-06-30 14:10

您好，那您认为哪个方案合理。

娜娜 追问

2020-06-30 14:52

我不太懂，我们的情况是预付了款项，有部分是预付的商品款，有部分是预付办理网站的款，结果都办到一半都因为各种情况停了，后期没有执行，人员变动频繁，交接也不清楚，都好多年了，现在想把它处理，我也不知道哪个方案合理，所以想问问您啊

小林老师 解答

2020-06-30 14:55

您好，最终的预付款项无法收回都应转其他应收款（因为预付无法计提坏账），根据情况，计提坏账。然后再进行处理其他应收款。

娜娜 追问

2020-06-30 14:58

也就是说按您开始和我说的分录做，才是合理的，是吗？

小林老师 解答

2020-06-30 14:59

您好，我跟您说的是非常正规的操作。对方说的是以前小企业会计制度的做法。