老师，麻烦你帮我看看，怎么做分录，这笔调减的成本怎么做分录，补交企业所得税怎么做，

美丽人生 追问

2020-06-30 14:36

关键是今年的三月份我把这笔做错的分录已经做冲减了！账已经做平了。汇算清缴是重复了这笔金额，重点问题在这里

maize老师 解答

2020-06-30 14:49

你汇算清缴纳税调增就可以，账上只需要调一次，你这个调，那这个不需要再调了，补企业所得税做企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

maize老师 解答

2020-06-30 14:50

你不是汇算清缴上面纳税调整表直接调增吗，你这个直接财务报表上面减掉的营业成本？？？

maize老师 解答

2020-06-30 14:50

那这样反结账冲掉之前做分录19年账上，20年冲掉这个删除，

maize老师 解答

2020-06-30 14:51

不能删除就做冲回来，

美丽人生 追问

2020-06-30 15:06

19年报表已经不能改了税务局问过了，现在就是这笔重复做的这笔金额，六月份账怎么处理好点

maize老师 解答

2020-06-30 15:15

你今年的三月份我把这笔做错的分录已经做冲减了 咋做的，现在就再冲一次，

maize老师 解答

2020-06-30 15:17

汇算清缴是重复了这笔金额，你汇算清缴不是调吗，那这个今年的三月份我把这笔做错的分录已经做冲减 就完了，你咋冲的，那这个就应该是平了，你还需要咋处理，

maize老师 解答

2020-06-30 15:17

你重复做3月冲掉就可以，那不需要做，只需要做交税分录就可以，你问是申报咋处理还是问，还是问账咋处理？

maize老师 解答

2020-06-30 15:19

申报填写汇算清缴纳税调整表，扣除下面30 （十七）其他 账载金额填写多做，税收金额填写0 ，纳税调增，之后主表是纳税调增，后面对应增加 应纳税所得额，

美丽人生 追问

2020-06-30 15:19

在冲一次的话金额肯定又不对了是对的，就是对应的项目

maize老师 解答

2020-06-30 15:20

做账，你这个3月我不知道你做啥，假设没有做，借工程施工 贷以前年度损益调整-主营业务成本借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

maize老师 解答

2020-06-30 15:20

这个回复为准，申报填写汇算清缴纳税调整表，扣除下面30 （十七）其他 账载金额填写多做，税收金额填写0 ，纳税调增，之后主表是纳税调增，后面对应增加 应纳税所得额，  做账，你这个3月我不知道你做啥，假设没有做，借工程施工 贷以前年度损益调整-主营业务成本借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

美丽人生 追问

2020-06-30 15:27

下面的提问我写错了，本来我在三月份账已经做平了，正因为不懂，12月份不能做亏损，就在纳税调整表上重新调减了这笔成本，导致重复了

maize老师 解答

2020-06-30 15:38

你们税局到底说啥，我咋看糊涂，你3月到底做啥，你可以写下吗，3月做平到底真实发生没

美丽人生 追问

2020-06-30 15:57

你电话能给个吗？老师

美丽人生 追问

2020-06-30 16:07

12月份，借：主营业务成本某某项目
贷：应付账款某某公司
今年3月份，红字冲减了这笔分录
纳税调整表的主营业务成本调减了这笔金额

maize老师 解答

2020-06-30 16:18

3月跨年，这个需要重新做借主营业务成本 贷应付账款，之后按我写做，借应付账款 贷以前年度损益调整-主营业务成本借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润 不能对本年的利润有影响，

美丽人生 追问

2020-06-30 16:24

这笔账就做在六月份账上吗，补交的企业所得税计提，不用所得税费用这个科目吗，谢谢老师的耐心解答

maize老师 解答

2020-06-30 16:31

是的，你先3月冲掉之后按我写做，之后补计提做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

美丽人生 追问

2020-06-30 16:33

老师，我写了分录，发了图片，帮我看看，这样就好了吗

maize老师 解答

2020-06-30 17:01

是对的，是的，你写是对的，

美丽人生 追问

2020-07-01 14:27

老师，小企业会计准则能用以前年度损益调整科目吗

maize老师 解答

2020-07-02 08:47

不能，借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款