老师，期末结转损益完事了之后本年利润的贷方余额就是企业的净利润了吗

淡然的芹菜 追问

2020-06-30 16:24

老师，报所得税的时候不是先算出来净利润在报的吗，还要计提，有点蒙了

江老师 解答

2020-06-30 16:25

是的，需要根据利润总额，先弥补以年度亏损，再看有利润，就是计提企业所得税，才能申报企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税

淡然的芹菜 追问

2020-06-30 21:31

老师，费用票子如果开的是专用发票可以增值税和所得税一起抵扣吗

江老师 解答

2020-06-30 22:38

费用发票，如果是开的专用发票，可以入账后抵扣进项税

淡然的芹菜 追问

2020-07-01 09:01

老师，所得税是用毛利润报的是吗，然后再减去费用和所得税才是净利润

江老师 解答

2020-07-01 09:08

所得税是用利润总额进行申报，就是季度申报是这样的。利润总额减所得税，得到净利润的数据