找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-01-12 14:25

老师 ，公司挂靠社保人员的个人承担部分也由公司承担，申报个税的工资金额就把个人部分做应发工资可以吗？

郭老师 解答

2025-01-12 14:27

是的，可以这么做的。

微信用户 追问

2025-01-12 14:29

老师，是不是在做缴纳社保费时，再做一份发放工资的分录，分录：借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款-社保费，贷：银行存款  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款-社保费
这样对吗

郭老师 解答

2025-01-12 14:30

是的，对的，是这么做的。

微信用户 追问

2025-01-12 14:32

明白了老师。老师，24年第一季度的现金流量表填错了，现在能更正吗

郭老师 解答

2025-01-12 14:34

你试一下的，大部分是不能修改的。

微信用户 追问

2025-01-12 14:37

老师，我把打印出来的财务报表和申报系统里的报表核对了一下，发现第1至第3季度的资产负债表和利润表都是一样的，就是第1季度的现金流量表和打印现来的不一样，所以导致现金流量表的本年累计金额就不一样，像这种情况要改吗

郭老师 解答

2025-01-12 14:38

你看下你能修改了吧，能修改最好是修改，和你账上一致。

微信用户 追问

2025-01-12 14:41

老师，我之前听一个同行说适用于小企业会计准则的企业可以不填现金流量表，因为是财务软件直接生成的，有现金流量表才填写申报的，是不是可以不用申报的啊？

郭老师 解答

2025-01-12 14:42

可以不用填写，但是你不会填写的话，你制度备案里面就把这个删除，别让它出现。

微信用户 追问

2025-01-12 14:44

老师，现在删除还行吗？因为之前的季度已经申报过了？

微信用户 追问

2025-01-12 14:47

老师，我这个企业是不是本来就在备案里没选现金流量表？

郭老师 解答

2025-01-12 14:48

不知道以前的
你试下

微信用户 追问

2025-01-12 14:51

老师 ，是不是不管财务备案时有没有勾选现金流量表，但申报时都依然有这个表，如果没有勾选就可以不填，可以勾选了就必须要填对吗

郭老师 解答

2025-01-12 15:01

没有备案这个表格不会出来的，他就不会让你申报的。

郭老师 解答

2025-01-12 15:01

企业会计准则，他就是不勾选这个表格，你不勾选就不用申报。企业会计准则必须带着。

微信用户 追问

2025-01-12 15:34

老师，我更正第1季度的现金流量表，是不是第2、第3季度同样也要更正对吧

郭老师 解答

2025-01-12 15:35

本年累计有变化的对的是的

微信用户 追问

2025-01-12 15:38

老师，我以为只要更正第1期，后面的几期会自动变化，后来发现必须要一期一期的手填更正

郭老师 解答

2025-01-12 15:44

对的
系统不会自动更新

微信用户 追问

2025-01-12 15:48

老师 ，公司第一年有利润，我没有计提盈余公积，现在这两年都有亏损，这个盈余公积还有必要计提吗？

郭老师 解答

2025-01-12 15:53

计提或者不计提都可以
这个你们自己选建议有限公司计提