送心意

朱立老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-30 19:07

看图片  最后一笔   增值税优惠收入结转的金额是不对的  (2134.37=1237.87+896.5)
你可以好好看下  这个应交税费-应交增值税的余额应该是借方72.82


你所问的问题  最好的方法是看明细账  涉及非流动资产 科目的余额  这样能更快的找到那笔隐藏的分录

小苏 追问

2020-06-30 19:23

红冲的增值税怎么处理 小规模纳税人税务代开的增值税发票

小苏 追问

2020-06-30 19:26

从10月31号红冲一笔开始 应付税费就开始有余额

朱立老师 解答

2020-06-30 19:35

冲红 肯定是要去税局开红字发票  做对应的红字分录(财务软件的话做负数分录就可以了)
问题出在11月30号做的缴纳税款的分录  看下缴纳的税单 金额
再就是12月份做的增值税优惠这笔 金额


出现在资产负债表的那个数字  还是得看对应科目的明细账

小苏 追问

2020-06-30 19:41

我想问一下他在3月份的报表上是怎么把应付税费的贷方金额填列在其他流动资产上的

朱立老师 解答

2020-06-30 19:48

不管是手工帐 还是电子账   都是要从明细账查起    查 非流动资产的科目   有几个查几个  这期间发生的业务 查对应的分录  才能知道是怎么过去的    因为分录是最基础的   有了分录才能上报表

小苏 追问

2020-06-30 19:53

查了明细没有该分录 因为我是按他们给的科目明细建账的 就几个简单科目很明了  但是我生成的资产负债表和他的对不上 就在应付税金金额和其他流动资产这里对不上  应付税金明细借方余额到其他流动资产那里去了 我生成的报表是应付税金金额是负数 没有其他流动资产余额

朱立老师 解答

2020-06-30 20:09

那应该是暴力填表   不是根据总账科目余额填列的   只是为了把报表整平(或许是不想在报表上的  应交税费出现负数)   填到一个综合的报表项目(其他非流动资产)里

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