送心意

黎老师

职称中级会计师

2020-06-30 18:56

你好,计提时, 借:管理费用  60000 贷:应付职工薪酬 57000  其他应收款 3000 发放时,借:应付职工薪酬 57000 贷:银存或现金

静听细雨 追问

2020-07-01 07:18

老师3000伙食是虚的,目的是让员工知道包吃住补了那么多费用,

实际日常买米油盐的2500已在当月里的费用入账,现在是想把虚凝的3000冲掉,如果不冲掉就等于虚增3000费用

老师你理解我的意思

黎老师 解答

2020-07-01 08:47

你好,你这不算是虚增的,收了3000元,不过只是花了2500元,这样的情况企业属于垫付职工的伙食费后期会收回来,工资的时候你已经计提3000元费用了,不能再把这笔款再入当月的费用记账,要不然成了重复记账。3000元中2500元冲抵当月记入费用。剩下的500元冲减厨师的费用。或者是直接把3000元冲抵当月米油盐花费。

静听细雨 追问

2020-07-01 14:06

老师,能在这些分录里直接体现冲减这3000元吗?实际买菜等费用是每天已入账

这3000只是一个表示形式,以前沒虽示员工觉得工资很少,结果都一样,就想了这个方

黎老师 解答

2020-07-01 14:22

你好,既然在工资表里体现出来了,是要记账。设置一个其他应收账-餐费的会计科目,职工餐费收入和支出都在这个会计科目了体现。月底你就可以查看到底是多收还是少收,多收放下个月,少收就算公司补贴,公司补贴的可以记入当月费用。

静听细雨 追问

2020-07-01 15:13

老师,其实每个月伙食费支出都只有1000多,工资列3000明显是多的。

所以麻烦老师把冲减3000这个分录列出来,可以吗?

文字说的总想不明白

黎老师 解答

2020-07-01 15:23

你好,如果是这样,就不要按工资表上入账了,按实际入账吧。计提时, 借:管理费用 58000 贷:应付职工薪酬 57000 其他应收款 1000 。如果你非要按工资表入账,年底把其他应收款有余额计入营业外收入里。

静听细雨 追问

2020-07-01 17:22

老师

你做的 以下分录不是很明白
借:管理费用 58000 
贷:应付职工薪酬 57000 
         其他应收款 1000 

计提时, 
借:管理费用 57000 
借:其他应收款3000
贷:应付职工薪酬 60000 

发工资时

借:应付职工薪酬6000
贷:其他应收款 3000 
贷:银行存款  57000

这样就冲掉3000了,这样操作可以吗?

黎老师 解答

2020-07-01 17:25

你好,你这样做也可以。

上传图片  
相关问题讨论
你好, 借,应付职工薪酬 贷,管理费用 冲减当初计入管理费用的福利费
2020-06-26 10:57:28
那你计提工资的时候应发工资金额是包含伙食费的,然后伙食费
2020-06-28 16:26:13
计提工资,借:管理费用 6000,贷:应付职工薪酬 6000 发放工资,借:应付职工薪酬 6000,贷:银行存款 5700,管理费用—福利费 300
2020-06-29 18:12:48
你好,计提时, 借:管理费用 60000 贷:应付职工薪酬 57000 其他应收款 3000 发放时,借:应付职工薪酬 57000 贷:银存或现金
2020-06-30 18:56:29
你好,如果是公司先垫支,再从工资中扣除的话 垫支的时候,计入其他应收款 扣工资的时候,冲减其他应收款
2018-09-27 10:50:01
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...