老师，19年预收账款应该确认收入没有确认，20年3月汇算时做了调增处理，但账务处理错了 借:预收账款 贷:主营业务收入 没进未分配利润，而且一季度增值税申报表也做了无票收入申报，金额不太大(小规模不涉及增值税税款)，如果不更正申报表和错账的前提下，明年再调减可以吗

T 追问

2020-06-30 21:41

影响，但不涉及交所得税

bamboo老师 解答

2020-06-30 21:54

如果影响到利润总额的话 是因为亏损 所以不需要缴纳企业所得税么

T 追问

2020-06-30 22:00

是的老师

bamboo老师 解答

2020-06-30 22:14

最好的方法是现在去税务大厅更正申报
实在不想去的话 明年调整也可以

T 追问

2020-06-30 22:24

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-30 22:46

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快