建筑安装材料款已付 发票未收到怎么做分录。之后收到发票分录又怎么做

背后的紫菜 追问

2020-07-01 13:54

小规模企业的话 取的发票的话 
增值税进项税是不用分开写是吗

邹老师 解答

2020-07-01 13:55

你好，是的，因为小规模纳税人进项不可以抵扣，所以不需要分开写进项税额的

背后的紫菜 追问

2020-07-01 13:57

建筑安装企业一定要设置工程结算科目嘛

邹老师 解答

2020-07-01 14:05

你好，取得的工程款项，需要通过工程结算科目核算的

背后的紫菜 追问

2020-07-01 14:06

建筑安装企业的做账分录流程有资源可以分享吗

邹老师 解答

2020-07-01 14:14

你好
收到款项，借；银行存款，贷；工程结算
发生成本 支出，借；工程施工，贷；原材料，应付职工薪酬等科目
确认收入，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
结转，借；工程结算，贷；工程施工，合同毛利

背后的紫菜 追问

2020-07-01 14:28

收到的工程款不是应收账款嘛

邹老师 解答

2020-07-01 14:32

你好，工程施工企业收到工程款比较特殊，是通过工程结算科目核算的
借；银行存款，贷；工程结算

背后的紫菜 追问

2020-07-01 14:33

工程结算时什么科目内设置啊 我这财务软件都没有这个科目

邹老师 解答

2020-07-01 14:36

你好，工程结算是在负债科目里面设置

背后的紫菜 追问

2020-07-01 14:46

发票开出 分录是  借工程结算 贷主营业务收入吗

邹老师 解答

2020-07-01 14:51

你好，不是的
开具发票确认收入分录是，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

背后的紫菜 追问

2020-07-01 14:53

主营业务成本 金额从哪里来呢  假如开具发票100万业务成本是多少啊

邹老师 解答

2020-07-01 14:54

你好，主营业务成本就是100万的收入对应的成本支出金额