之前的会计做12年的资产负债表显示有原材料99万（借方），现在想逐步消化掉，请问老师从哪里开始入手？分录怎么做？

Swing颖 追问

2020-07-01 15:36

谢谢！比如我想每个月消化10万，具体怎么做？用不用追溯12年之前的原材料的出处？谢谢！

耿老师 解答

2020-07-01 15:42

你好，不用的，每个月借生产成本贷原材料就可以。

Swing颖 追问

2020-07-01 15:46

那转到生产成本以后，然后做销售？月底生产成本再结转到主营业务成本就可以？

耿老师 解答

2020-07-01 15:49

你好，是的，确认收入的时候要确认销项税的。

Swing颖 追问

2020-07-01 15:50

是的，我们也是要给客户开票的，那开什么都无所谓了吧？只要能把这些材料转完就行，可以吗？（后期需要注销公司）

耿老师 解答

2020-07-01 15:51

你好，是的，开的发票要和你们的商品名称相符，尽量少开专票。

Swing颖 追问

2020-07-01 15:53

我们是小规模开普票，您说的跟商品名称相符那不还是得追溯12年之前开的进项的信息吗？那些进来的没开出去才挂的账。

耿老师 解答

2020-07-01 15:58

你好，不用的，你进的是原材料生产出来的商品肯定名称不相符的，我的意思是你结转的库存商品开票名称要相符。

Swing颖 追问

2020-07-01 16:05

万分感谢老师，明白了！

耿老师 解答

2020-07-01 16:07

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢