请问老师 一般纳税人 当月增值税留抵税额是不是当月申报表里的期末留抵税额+期末加计抵减额？

ellenwzz 追问

2020-07-01 15:55

我1-3月都是这样的  但是我4月出现了金额不一样  麻烦老师帮我看下这几张表   请问是不是我哪里错了？

maize老师 解答

2020-07-01 16:05

本期实际抵减额，这个主表才会有，进项税额大于销项税额，主表是没有体现加计抵减，只有交税才有，适用加计抵减政策的纳税人，如何在增值税纳税申报表的主表上体现加计抵减额？
  答：为落实加计抵减政策，一般纳税人加计抵减额体现在增值税申报表主表第19栏“应纳税额”。对适用加计抵减政策的纳税人，增值税申报表主表第19栏“应纳税额”栏按以下公式填写。
  本栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”
  本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”
  “实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《增值税纳税申报表附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。

ellenwzz 追问

2020-07-01 18:02

请问老师  是不是我有实际抵减就要填写的意思？

maize老师 解答

2020-07-01 18:35

是的，主表是有实际抵减才会有税局，这个对应附表是第5列，第4列可以理解是有这么多进项税额没有抵减，也可以相当于留底税额，只是体现不一样

maize老师 解答

2020-07-01 18:35

是的，主表是有实际抵减才会有体现，不好 一次打错2个字