- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-07-01 19:55
您好,标准操作是需要结转的。
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你好,一般纳税人销项税额大于进项税额的时候,结转分录是
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税
转出未交增值税是三级明细,未交增值税是二级科目
2021-04-09 17:08:38
同学,你好
嗯嗯,是的
2023-04-22 18:37:21
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目,次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2018-07-29 05:17:13
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
您好
您好,这是一般纳税人期末的结转。
2021-07-02 15:11:42
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