请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？

润鑫财务～陈会计 追问

2020-07-01 21:25

是季度预缴的多了

润鑫财务～陈会计 追问

2020-07-01 21:26

季度都是先计提，后缴款的

蒋飞老师 解答

2020-07-01 21:28

好的
借银行存款
贷以前年度损益调整（所得税费用）

借以前年度损益调整（所得税费用）
贷利润分配…未分配利润

润鑫财务～陈会计 追问

2020-07-01 21:51

老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？

蒋飞老师 解答

2020-07-01 21:53

借银行存款
贷利润分配…未分配利润

润鑫财务～陈会计 追问

2020-07-01 21:57

老师，请问小企业会计准则也是这样的吗

蒋飞老师 解答

2020-07-01 22:00

是的，直接做这个分录就可以了