为什么生产型企业要看专票和出口开的普票合计金额，而贸易型企业只看专票金额来认证税负，请一个专业点的老师回答发现有些老师不是很专业

唐舒 追问

2020-07-02 21:20

请问下出口不交增值税，有免抵要交附加税，要计提吗月末

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:22

您好，出口不交增值税，有免抵要交附加税，月末要计提的。

唐舒 追问

2020-07-02 21:23

哦哦我看见我公司会计都没计提，直接做借营业税金及附加贷银行

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:24

您好，这样的话，不规范，建议按规范的操作处理。

唐舒 追问

2020-07-02 21:25

这样能说错吗

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:31

您好，这样操作，不能说错。但是不方便获取缴纳数据。

唐舒 追问

2020-07-02 21:31

主要是前面都没提，然后我接下去也没提

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:32

您好，建议下年度改变这种做法。

唐舒 追问

2020-07-02 21:33

好吧，如果改的话不是当月会变成多了吗，交用营业税金及附加，计提也用这个科目

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:36

您好，不会变成多了的，当月计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税等科目，交纳时，借：应交税费-应交城建税等科目，贷：银行存款。

唐舒 追问

2020-07-02 21:37

那是你从头开始才不会多，他们前面都没计提我半路计提有一个月就是会多

唐舒 追问

2020-07-02 21:37

半路计提就是会变成借营业税金贷银行，月末计提借营业税金贷应交税费

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:46

您好，如果半路计提的话，应该这样的，缴纳时，借：税金及附加，贷：银行存款。原来没计提的部分，计提时，借：应交税费-应交城建税等科目，贷：应交税费-应交城建税等科目。就不会多了，后续再计提，当月计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税等科目，交纳时，借：应交税费-应交城建税等科目，贷：银行存款。

唐舒 追问

2020-07-02 21:51

好吧谢谢

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:53

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

唐舒 追问

2020-07-02 21:54

好的，我们也希望每天提问都有对应更懂这块的老师回答这样对我们学习更有帮助

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 21:57

您好，好的，谢谢您的评价。

唐舒 追问

2020-07-02 21:58

小规模用定额征收，销售分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2020-07-02 22:04

您好，如果小规模定额征收的话，销售分录，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。