公司按季度缴纳房租，第一个季度缴纳的费用包括房租➕服务费(一次性）➕押金，未收到票，会计分录应该怎么做？

轻松的短靴 追问

2020-07-02 00:20

老师我之前做账的时候把所有费用都借预付账款租金上面了，这个月收到了第一季度的发票，房租和服务费分开的发票，押金没有发票，这种情况怎么办？

轻松的短靴 追问

2020-07-02 00:21

说错了，是之前把房租➕押金➕服务费都记在其他应收款上面了

宇飞老师 解答

2020-07-02 00:22

那根据服务费和租金
借：管理费用-服务费
     管理费用-房租
贷预付账款

押金  应该
借：其他应收款
贷预付账款
这样子更正下

轻松的短靴 追问

2020-07-02 00:25

这个月收到第一季度发票就是这样更正会计分录就可以吗？

宇飞老师 解答

2020-07-02 00:30

嗯，是的，就是这样处理的。

轻松的短靴 追问

2020-07-02 00:33

那这个月预付下个季度房租时（未收到票），会计分录是借预付账款-租金，还是其他应收款-租金？请问这两种分录有什么区别？

宇飞老师 解答

2020-07-02 00:42

预付账款-租金，和租金有关就预付，押金是其他应收款

宇飞老师 解答

2020-07-02 00:43

预付是反映业务，押金不是业务，就是个垫付的钱以后要收回

轻松的短靴 追问

2020-07-02 00:46

我们公司还有按月缴纳的房租，之前未收到票时我都以其他应收款做分录了，这样有影响吗。。

宇飞老师 解答

2020-07-02 07:45

那没事，你就到时候贷方结转掉吧。

宇飞老师 解答

2020-07-02 07:46

收到票了贷方转掉