老师，我们向农户收得小麦，现在款付了，收购发票没开，账务上怎么处理呢

A 维维 追问

2020-07-02 06:58

我用银行付款了的

小林老师 解答

2020-07-02 07:00

您好，您借应付账款，贷银行存款。

小林老师 解答

2020-07-02 07:01

您好，您收到发票，先红字冲回暂估分录，再按发票金额重新入账。

A 维维 追问

2020-07-02 07:04

等以后开了收购发票了又怎么入账呢

小林老师 解答

2020-07-02 07:07

您好，您收到发票，先红字冲回暂估分录，再按发票金额重新入账。借原材料，应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款。

A 维维 追问

2020-07-02 07:38

这样吗？那银行存款支付的那笔分录也要红冲吗

小林老师 解答

2020-07-02 07:43

您好，付款分录不红冲，只红冲暂估分录。付款分录，借应付账款（没有暂估）贷银行存款，收发票，借原材料，应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款（没有暂估）。

小林老师 解答

2020-07-02 07:44

您好，请注意分录中应付账款是否有暂估。

A 维维 追问

2020-07-02 07:49

那银行付款的分录里，应付账款的明科目怎么选

小林老师 解答

2020-07-02 07:55

您好，付款时与暂估没有关系，在（）里已特别注明没有暂估。即您应付账款同一供应商要设置两个二级科目，一个是暂估，一个是不暂估。

A 维维 追问

2020-07-02 08:11

哦哦，知道了，就是这里没整明白，谢谢谢谢

小林老师 解答

2020-07-02 08:15

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。

A 维维 追问

2020-07-02 08:19

谢谢老师耐心解答，有您这样的老师，是我们的福气，爱你

小林老师 解答

2020-07-02 08:21

您好，您客气了，大家互相支持互相理解互相学习互相进步。