请问建筑施工企业怎么暂估成本，前期已经预付材料款了 发票暂时未收到，请问怎么做分录

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 08:56

实际有收到的 只是发票延迟收到

玲老师 解答

2020-07-02 09:03

你好，借原材料贷预付账款暂估，

玲老师 解答

2020-07-02 09:04

然后你正常领用就可以了，借工程施工合同成本贷原材料

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:05

那进项呢 需要暂估吗 后期收到发票了怎么做呢

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:06

还有送货单是和发票一起来的 那暂估用什么做附件呢 ，

玲老师 解答

2020-07-02 09:08

您好，暂估不考虑进项的问题，收到发票后，红虫前面的战鼓，咱按发票金额入账

玲老师 解答

2020-07-02 09:09

您好，送货单和发票一起来，那就不用暂估了，那就按发票直接入账

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:10

那比如着个月暂估成本了，结转到主营业务成本里了，下个月收到发票了，对成本有影响吗

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:11

可是送货单和发票要下个月才会来，这个月成本不够需要暂估的

玲老师 解答

2020-07-02 09:16

下个月收到发票时，把暂估的成本红冲，然后按发票金额在正常结转成本

玲老师 解答

2020-07-02 09:16

实际领用了，只是没有发票，可以暂估成本

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:16

那比如着个月暂估成本了，结转到主营业务成本里了，下个月收到发票了，对成本有影响吗

玲老师 解答

2020-07-02 09:18

这个看你实际情况，比如你多暂估了，你就红冲之后按照发票金额入账，就等于把多暂估的红冲了

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:24

那肯定会暂估多呀 前期暂估的时候没有考虑进项 后期到票了有进项呀

玲老师 解答

2020-07-02 09:30

您好，那就按实际把前面暂估的，不管金额是多少，红冲后然后按照发票金额入帐，如果你原来多记了，现在红冲之后成本就是变少了，

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:34

本月:借工程施工-合同成本-材料 贷预付账款-暂估 借主营业务成本 贷工程施工  下月收到票 先红冲上面两笔分录 再按发票借工程施工 进项 贷预付账款  这个考虑的对吗

玲老师 解答

2020-07-02 09:35

你好 对的 把结转成本分录的也要再做上，

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:37

那我暂估的时候没有附件 需要做暂估成本表吗

玲老师 解答

2020-07-02 09:44

你好 最好做一个暂估的成本表。

蜗牛在奔跑 追问

2020-07-02 09:45

请问有模板 或者参考吗

玲老师 解答

2020-07-02 09:46

你好，不好意思 ，你手上没有这个表。可以去学堂下载 中心找一下