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刘之寒老师

职称： 税务师

2020-07-02 09:57

题目中说的都是“当年”计提跌价准备以及公允价值上升，这些数字都是发生额，不需要考虑递延所得税期初余额；另外其他债权投资公允价值上升对应的递延所得税计入其他综合收益，也不影响所得税费用。

安详的小蝴蝶 追问

2020-07-02 10:36

哦意思是如果题中说的是累计打发生额才考虑递延的期初余额吗

刘之寒老师 解答

2020-07-02 10:37

如果题目给的是年末余额，那么确认当期递延所得税就需要扣减期初余额。

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