请问购买的台布啊，地毯，木板这些，放办公费还是低值易耗品合适呢？物业购买的。

朝歌晚酒 追问

2020-07-02 10:13

还有个问题，一般作废的发票，前台需要上交到财务这边吗？财务这边把作废的发票怎么处理呢

晓宇老师 解答

2020-07-02 10:15

需要交到财务，然后由财务人员将已经作废的增值税发票敲盖“作废”章或“作废”字样，可单独存放，发票必须全部联次妥善保管、不得私自销毁，以备查核。

朝歌晚酒 追问

2020-07-02 10:22

5月15离职，人事把公司替员工缴纳的社保在工资里扣除了，我现在做发放工资的分录，就还剩下200不平，这个我该放哪里

晓宇老师 解答

2020-07-02 10:26

您把这200冲减多计提的社保费即可。

朝歌晚酒 追问

2020-07-02 10:28

但是我们5月已经给他交了。做缴纳社保的时候正常做的。可能月头刚交，她没过几天就离职了，所以人事扣下来了。

晓宇老师 解答

2020-07-02 10:34

是的，扣下来的前冲减之前上交社保时的费用，因为这部分钱不是公司实际发生的费用。

朝歌晚酒 追问

2020-07-02 10:36

那我是在发工资这个分录是社保是其他应收款上冲还是冲公司部分的呢。我计提的工资就多200了，这个分录怎么做

晓宇老师 解答

2020-07-02 10:42

同学，冲公司部分，因为公司部分的由个人承担了，所以公司计提的就多了。您现在是其他应收款有余额，就直接将该笔余额冲减管理费用科目。

朝歌晚酒 追问

2020-07-02 10:51

麻烦看下，这是计提工资，支付社保 到发放工资，现在相差147

晓宇老师 解答

2020-07-02 10:59

借：管理费用（红字）147
借：应付工资 147

朝歌晚酒 追问

2020-07-02 11:02

冲管理费用的社保，那其他应收的呢。其他应收在最开始贷方的时候就已经存在了这么多了，不应当相应减少吗

晓宇老师 解答

2020-07-02 11:10

您分录中其他应收款没有余额，不用调整。

朝歌晚酒 追问

2020-07-02 14:44

那我应付工资借方就是按照实际金额来的，还需要冲应付工资吗

晓宇老师 解答

2020-07-02 15:10

需要冲应付工资，冲您第一张凭证计提的应付工资，不是第二张实际发放。