老师：我公司设立事业部与其他公司合作项目，事业部账套单独核算，并开通一般结算户用于平时支付员工报销，月末再与本部合并报表报税，股东注资到事业部一般结算户，事业部如何挂帐？可以挂实收资本吗？因为本部股东和事业部股东不一样，事业部股东注资后会发生股红分配，该如何做账？

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 11:06

你这之间的往来款项，通过其他应收款和其他应付款进行挂账处理的。
后面合并时，这两个 往来抵消。

难过的长颈鹿 追问

2020-07-02 12:19

可是股东已注资到事业部的一般结算户了，是直接做实收资本吗？如果注资到基本户是可以挂往来款，注资到一般户如何做账？分红时怎么分红？

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 12:21

也是可以作实收资本，过账都是算实缴了的。

难过的长颈鹿 追问

2020-07-02 12:24

注资到一般结算户，分红怎么分？

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 12:47

分红正常按你的收益利润分红。
借  利润分配
代  应付股利
借 应付股利
贷 银行存款

难过的长颈鹿 追问

2020-07-02 13:16

老师，我们公司情况比较复杂：事业部和别的公司有合作项目，合作项目是以公司的名义签合同的，公司股东和事业部的股东又不一样，这种情况下，是不是公司要和事业部的股东要签股本分配协议吗？因为注册时备案的只有公司股东

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 14:17

要的，如果你这是独立的另一企业，你这之间在个别企业里面都是独立核算，那么需要的。

难过的长颈鹿 追问

2020-07-02 14:38

老师，事业部和公司本部的报表要一起合并报税，事业部股东注资到一般结算户，一般结算户里做账直接入实收资本，股红也直接从一般结算户分配，但是合并时会不会乱呀？本部合并时要设二级科目反应事业部的账目吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 14:44

不会的，你这只是账户不一样，合并你正常合并，不影响你合并的总数据的。
要设置明细科目加以区分的。