小规模纳税人自开专票可以抵扣税控盘费用吗？

大大咧咧153 追问

2020-07-02 11:02

税控盘费用480，可以全额抵扣，再小规模自开专票的情况下

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:05

对，税控盘费用480，可以全额抵扣，

大大咧咧153 追问

2020-07-02 11:07

小规模自开专票，税控盘费用可以全额抵扣，填写减免税明细表，数据自动同步在主表进行申报就可以了，对吧？

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:09

对的，你的理解是对的

大大咧咧153 追问

2020-07-02 11:11

能把税控盘抵扣及购买的分录发一下吗？

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:13

借：管理费用-服务费

贷：银行存款/库存现金

借：应交税费_应交增值税
贷：管理费用-服务费

大大咧咧153 追问

2020-07-02 11:16

税控盘可抵扣费用，是借应交税费，未交增值税可以吗？因为公司的账户涉及缴税的全部入的是未交增值税，这样做后期不用转换科目

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:17

应交税费_应交增值税 才合乎会计准则

大大咧咧153 追问

2020-07-02 11:18

那平时涉及到收入应缴税费时，也应该入应缴税费，应缴增值税，对吗？

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:21

对的，小规模使用应缴税费，应缴增值税

大大咧咧153 追问

2020-07-02 11:22

应缴税费应缴增值税，一般情况下，在贷方有体检项目时，在借方，无需转到未缴增值税进行核算吗？

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:23

无需转到未缴增值税进行核算

大大咧咧153 追问

2020-07-02 11:26

好的，谢谢，我知道了

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:26

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！