麻烦老师帮我看看这道题

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2020-07-02 11:26

你好，你把题目复制过来

独特的小丸子追问

2020-07-02 11:27

某县城一酒厂为增值税一般纳税人，2019年12月发生下列业务：（1）购进粮食白酒30吨，每吨买价1万元，粮食白酒入库，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票注明价款30万元、增值税4.8万元。（2）购进酒精100吨，取得的增值税专用发票上注明价格20万元，酒精入库，支付运费5万元，未取得增值税专用发票。（3）领用成本为70.85万元的酒精，发送给外单位加工成白酒100吨，支付不含税加工费10万元、不含税辅助材料款5万元，取得受托方（一般纳税人）开具的增值税专用发票，白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价120万元。（4）将委托加工收回的白酒50吨对外出售，收到不含税货款50万元。

独特的小丸子追问

2020-07-02 11:27

（5）自产薯类白酒100吨，每吨成本价9000元，每吨不含税售价18000元，本月售出80吨。（6）本月用外购粮食白酒20吨连同自产薯类白酒20吨勾兑成低度白酒100吨。采用分期收款方式全部销售给某烟酒批发企业，每吨不含税售价为3万元，销售合同约定酒厂本月收取60%的价款；其余的40%价款在下月15日收取。（7）酒厂将上月购进的粮食白酒10吨（账面成本10万元，已抵扣进项税额）连同自产薯类白酒10吨，发给职工作为福利。（其他相关资料：薯类白酒成本利润率为5%，特制粮食白酒成本利润率为10%；白酒消费税比例税率20%，定额税率0.5元/斤；其他酒的消费税税率为10%；取得的增值税专用发票均通过税

独特的小丸子追问

2020-07-02 11:28

取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证）要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题（结果保留至小数点后两位；单位：万元）。（1）计算该酒厂2019年12月委托加工业务中受托方应代收代缴的消费税（5分）（2）计算该酒厂2019年12月应自行向税务机关缴纳的消费税（10分）

暖暖老师解答

2020-07-02 11:36

1）计算该酒厂2019年12月委托加工业务中受托方应代收代缴的消费税（5分
（70.85+15+100*2000*0.5/10000）/（1-20%）*20%+20

暖暖老师解答

2020-07-02 11:42

业务4缴纳消费税的计算
500000*20%+50*2000*0.5=150000

暖暖老师解答

2020-07-02 11:43

业务5消费税的计算
80*18000*20%+80*2000*0.5=368000