冲减以前年度的营业费用，怎么做分录？之前做的借营业费用贷银行存款，现在怎么做呢？

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:26

然后再借以前年度损益调整，贷未分配利润是吗

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:26

对的，你的理解是对的

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:30

老师，我之前银行存款付了对方，但是查账时候税务局说我发票不规范，不能入账，所以处罚2000，调增企业所得税，那我分录怎么做？借方做银行存款，那我银行存款不是增加了，因为我之前钱付过了是发票不对

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:31

调增的时候不做分录，缴纳所得税的时候才做账

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:31

我先做了一笔，借营业外支出贷银行存款2000

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:31

调整未分配利润不会做

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:33

处罚2000，借营业外支出贷银行存款2000。然后  借 本年利润   贷 营业外支出

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:33

那我现在的分录要怎么做呢？要不要冲减营业费用

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:34

意思我就做一笔分录营业外支出可以了吗？

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:35

借营业外支出贷银行存款2000。然后 借 本年利润 贷 营业外支出

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:37

这样就可以了，那调整是汇算清缴的时候做吗

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:38

月末的时候做 借 本年利润 贷 营业外支出

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:42

这个我知道的，我就说需不需要冲减以前年度营业费用呢？

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:45

问过国税就说年报调，不知道怎么调，汇算清缴的时候调增就可以了吗？

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:48

不需要冲减以前年度营业费用

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:49

哦，好的，那年报的时候是不是要调增呢

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:50

需要调增，调增不做分录

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:50

明白了，谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:52

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦

❤️燕子 追问

2020-07-02 11:52

税和账无关，账不做调整，只把罚款做分录就好了

紫藤老师 解答

2020-07-02 11:54

对的，你的理解是对的