老师，你好！高铁票，飞机票怎样申报抵扣进项呢？怎样做账务处理？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-07-02 12:18

你好借管理费用 -差旅费进项税贷银行存款（飞机和高铁出差发生的都这样做）计算进项税：纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额：

1、取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额；

2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的，按照下列公式计算进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

look 追问

2020-07-02 13:32

高铁票是按铁路吗？

meizi老师解答

2020-07-02 13:34

你好嗯是的按9%来计算的

look 追问

2020-07-02 13:40

老师，不抵扣没什么问题吧

meizi老师解答

2020-07-02 13:49

没事！那你不做进项税就行

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