你好，老师，在税务局开的专票，季度未超过30万，附加税都免税的情况下，用做到营业外收入吗？如果做的话是第二季度末做分录呢还是7月申报完做分录呢？

萌@T 追问

2020-07-02 12:50

城建不免是吗？

答疑苏老师 解答

2020-07-02 12:51

你好 是的  城建是不免的。

萌@T 追问

2020-07-02 12:52

那城建税不免得话，是不是我要6月份计提呢，7月申报的时候缴纳，7月在做缴纳的分录

答疑苏老师 解答

2020-07-02 12:52

你好  是的  是这样的。

萌@T 追问

2020-07-02 12:57

那如果季度未超过30万，不论是开的专票还是普票是不是都不用做附加税的分录呢

答疑苏老师 解答

2020-07-02 12:57

你好  开的普票不超30万是不需要做的。

萌@T 追问

2020-07-02 12:59

那第一次问老师的问题不是说专票也不用做吗？专票没有超过30万，用不用做附加税的分录呢，

答疑苏老师 解答

2020-07-02 13:03

你好 你好，小规模代开专票季度不够30万，是免征 教育费附加和地方教育费附加的  城建税是减半征收的。

萌@T 追问

2020-07-02 13:17

谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-07-02 13:18

不客气  祝工作顺利哦！