请问一下，去年没有将本年利润结转到利润分配中，现在可以补分录吗~然后今年汇算清缴后缴纳的所得税，分录怎么做呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-02 16:22

你好，可以在今年补做结转分录
今年汇算清缴后缴纳的所得税分录是
借；以前年度损益调整，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

月月追问

2020-07-02 16:27

我们公司没有以前年度损益调整这个科目~这个有其他替代科目吗？还有去年没有将本年利润结转到未分配利润中，现在可以补分录吗，分录是这个吗借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润

邹老师解答

2020-07-02 16:28

你好，没有以前年度损益调整这个科目，那汇算清缴补交所得税这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税，贷；银行存款
如果是盈利，补结转是这样做分录
借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润

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