你好 老师 想问下 我们出口样品给客户报关100美金，没有收汇 .税局说要视同内销征税 那这张报关单如何做分录啊？

feeling 追问

2020-07-02 16:32

也没有进项发票 税局让我视同内销征税了  ，我当时是用100美金*汇率 换算成人民币 然后算出销售额和税额 填在附表一未开发票列了  然后这个销售额也在主表也在应税货物销售额那栏 填了，现在是不知道分录该怎么写？

三月清风老师 解答

2020-07-02 16:40

没有进项发票是要视同内销 申报也填写的没有问题  分录      借：成本   贷：应交税费

feeling 追问

2020-07-02 16:50

可是我在主表应税货物销售额那栏填了销售额，相当于有收入 ，做分录的时候 没体现，不就导致账上收入和申报表收入不一致了吗？

三月清风老师 解答

2020-07-02 16:56

那就收入体现一下 正常挂应收

feeling 追问

2020-07-02 17:01

老师  您能不能帮我写个完整的分录？

三月清风老师 解答

2020-07-02 17:09

你现在申报有么有申报掉 可不可以撤销 想到一个方法

feeling 追问

2020-07-02 17:15

上个月已经报过税了 刚才您不是说那样填申报表没问题嘛 现在又要撤销？  不明白您说的什么意思

三月清风老师 解答

2020-07-02 17:26

因为想到一个实操上的处理办法 申报是没有问题的 但是为了保证账表一致 有变通的方式  ，上个月已经申报，现在的话就直接 1.借：应收外汇   贷：主营业务收入－出口收入  2.借：主营业务收入－出口收入 贷：主营业务收入-内销  应交税费-增值税销项（视同内销）3.外汇收不回来后面提坏账

feeling 追问

2020-07-02 17:29

好的  非常感谢老师

三月清风老师 解答

2020-07-02 17:30

没事 下次碰到这种情况 先别急着申报 有变通方式的 可以简便操作 不用写这么多分录