老师，一般纳税人首次购买税控盘及服务费，和抵减增值税分录如何写啊？

浅色微笑 追问

2020-07-02 16:41

老师，那个就比如我这个用300抵扣，都不用做分录是吗？借:应交税费－应交增值税300贷:应交税费－应交增值税（销项税额）300

徐阿富老师 解答

2020-07-02 16:44

你好，不管什么情况下，月末都把应交增值税的各子目都转到未交增值税子目里就好，不用考虑抵多少

浅色微笑 追问

2020-07-02 16:49

借:应交税费－应交增值税（销项）贷:应交税费－应交增值税（未交增值税）

浅色微笑 追问

2020-07-02 16:50

借:应交税费－应交增值税（未交增值税）贷:应交税费－应交增值税（减免税额）

徐阿富老师 解答

2020-07-02 16:50

你好，是的，没错，就是这样转到未交增值税，最后未交增值税的贷方就是需要交纳的增值税，借方就是留底

浅色微笑 追问

2020-07-02 16:50

老师是这样理解吗？

徐阿富老师 解答

2020-07-02 16:50

对的，没错的，就是这样的