甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×19年7月1日,甲公司与乙公司签订经营租赁(非主营业务)吊车合同,向乙公司进和吊车三台,期限为6个月,三台吊车租金(含税)共计67800元合同约定,合同签订日预付租金(含税)22600元,合同到期结清全部租金余款。合同签订日,甲公司收到租金并存入银行,开具的增值税专用发票法明租金20000元、增值税2600元。租赁期满日,甲公司收到租金余款及相应的增值税
陶醉的大船
于2020-07-02 16:54 发布 2985次浏览
- 送心意
刘之寒老师
职称: 税务师
2020-07-02 17:13
1、7月1日:
借:银行存款 22600
贷:预收账款 20000
应交税费-应交增值税(销项税额)2600
2、7-8月:
借:预收账款 10000
贷:其他业务收入 10000
3、9-12月:
借:应收账款 11300
贷:其他业务收入 10000
应交税费-应交增值税(销项税额) 1300
4、12月31日:
借:银行存款 45200
贷:应收账款 45200
相关问题讨论

你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51

但注册税务师可以利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票,这是因为根据国家国办发[2000]12号文件的精神,从2003年7月1日起(山东省从2003年3月1日起),所有的增值税-般纳税人都要使用增值税防伪税控系统(包括增值税防伪税控主机共享服务系统)开具增值税专用发票。这一措施能够有力地防止增值税一般纳税人利用专用发票进行虚开、抵扣等方式偷逃税款。
2023-12-31 19:18:13

是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12

就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03
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