你好，老师，我是小规模纳税人，第一季度的社保费，在应付职工薪酬科目里，社保有减免政策，我计提是按照不减免的金额做账的，结果有减免政策，导致我应付职工薪酬_社保费有余额，相当于那个余额也不可能扣了的，国家减免的，请问我现在要怎么做账，期末无余额？？

开朗的小刺猬 追问

2020-07-02 17:34

相当于红字冲销是吧？？然后摘要就注明社保费国家减免么？？

立红老师 解答

2020-07-02 17:37

你好，是的，是这样的，

开朗的小刺猬 追问

2020-07-02 17:38

谢谢你老师。祝您生活愉快

立红老师 解答

2020-07-02 17:39

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

开朗的小刺猬 追问

2020-07-02 17:41

不好意思，还要麻烦问一下，小规模，季度做账，我6月份开出去了一张票，卖出的产品，公司账上货物是没有库存的，本来是6月叫人家给我补，7月份才补给我，没有补就导致我开的货物出去是库存没有的？这该怎么办？

立红老师 解答

2020-07-02 17:48

你好，6月份做暂估入库

开朗的小刺猬 追问

2020-07-02 17:50

然后下季度做账时再确认入库哈，麻烦老师给一下分录，谢谢

立红老师 解答

2020-07-02 17:54

你好
6月末暂估
借，库存商品一暂估
贷，应付账款一暂估

7月初
借，库存商品一暂估  负数
贷，应付账款一暂估  负数

取得发票
借，库存商品
借，应交税费一应增进
贷，应付账款等

开朗的小刺猬 追问

2020-07-02 17:59

好的，谢谢老师！在哪里好评呢？

立红老师 解答

2020-07-02 18:05

不客气的，祝您学习愉快，