施工企业月末怎么做成本，购进的材料我都是通过原材料核算，月末的时候一次结转到工程施工-合同成本里面去了，当月没有收到甲方的款，现在结转成本怎么做？

孤独的小兔子 追问

2020-07-02 19:08

没有确认当月收入，当月收到是不是收到甲方打过来的款

bamboo老师 解答

2020-07-02 19:11

不是的 当月开具发票 或者根据完工进度确认收入
如果没有确认收入 不结转成本 挂账在工程施工科目上 等有收入了再结转

孤独的小兔子 追问

2020-07-03 00:01

没有收入。那如果收到甲方打过来的款，怎么做确认收入，怎么结转成本？具体分录怎么写

bamboo老师 解答

2020-07-03 05:55

收款的时候 借 银行存款 贷 应收账款

孤独的小兔子 追问

2020-07-03 07:48

结转成本呢的

bamboo老师 解答

2020-07-03 07:55

结转成本分录
借：主营业务成本
贷：工程施工

孤独的小兔子 追问

2020-07-03 07:58

工程结算不用是吗？工程施工下面我设置了毛利跟合同成本，什么情况会用到工程结算跟毛利，有期间费用吗

bamboo老师 解答

2020-07-03 08:31

您入账的时候用过工程结算了 是吗

孤独的小兔子 追问

2020-07-03 08:33

那我现在不需要结转什么就可以月底结账吗，有个保函履约金这种我做了财务费用，可以吗

bamboo老师 解答

2020-07-03 08:35

没有收入的话 不需要结转什么
保函履约金这种做了财务费用  可以

孤独的小兔子 追问

2020-07-03 12:21

施工单位是不是没有期间费用。不用结转成本，就这样结账扎帐吗

bamboo老师 解答

2020-07-03 12:23

是的 一般是不用期间费用科目 都在工程施工科目下核算 
没有收入的月份 不结转成本 直接结账扎帐

孤独的小兔子 追问

2020-07-03 14:06

等收到款项的时候一起结到一个月吗

bamboo老师 解答

2020-07-03 14:15

确认收入的月份对应结转工程施工到主营业务成本就好了