我们公司是小规模纳税人，代开一张增值税专用发票，怎样做会计科目？

A巧巧???????? 追问

2020-07-02 20:26

缴纳时的科目呢？

文文老师 解答

2020-07-02 20:31

借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

A巧巧???????? 追问

2020-07-02 20:44

增值税不需要转出吗

文文老师 解答

2020-07-02 20:46

小规模用一个增值税科目就可以了

A巧巧???????? 追问

2020-07-02 20:52

开的专票，小规模不需要转出吗

文文老师 解答

2020-07-02 21:01

不需要。你是开票方。

A巧巧???????? 追问

2020-07-02 21:51

我们公司是小规模，今天接手一个公司的账，发现他们代开专票缴纳的增值税做转出了，对吗

文文老师 解答

2020-07-02 21:52

小规模代开专票，不需要转出。按我写的分录处理即可